Tư vấn pháp luật thuế công ty nước ngoài tại Quảng Ninh

Tư vấn pháp luật thuế không chỉ đơn giản là nhớ nghị định thông tư để tư vấn thuật lại cho khách hàng mà điều quan trọng là khả năng am hiểu bản chất của luật thuế và áp dụng vào giải quyết các tình huống thực tế. Vì vậy tư vấn pháp luật thuế giỏi KHÔNG CHỈ LÀ THUỘC LUẬT mà là sự vận dụng lý thuyết và thực tiễn hợp lý để tự tin khi đàm phán với cơ quan thuế.

Đối với công ty nước ngoài có dự án đầu tư thì việc tư vấn pháp luật thuế càng cần nhiều kỹ năng và sự am hiểu hơn. Vì ngoài tìm hiểu về quy định pháp luật Việt Nam người tư vấn phải am hiểu về quy định pháp luật nước ngoài. Thuế đối với công ty nước ngoài phải nộp và kê khai là những loại thuế nào? Cần lưu ý gì đối với công ty nước ngoài khi kê khai thuế hay không? Cùng tìm hiểu thông qua bài viết: Tư vấn pháp luật thuế cho công ty nước ngoài tại Quảng Ninh 

Hotline: 0984 560 266 - 0978 412 600

Gửi email: thanhlapcongtyoquangninh@gmail.com 

Đến trực tiếp Văn phòng: 9B Trần Hưng Đạo - Hạ Long - Quảng Ninh

Hoặc chat trực tiếp trên website

I. CÁC CHẾ TÀI VÀ CƯỠNG CHẾ ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP KHI SAI PHẠM VỀ THUẾ:

Hiện nay, các vi phạm pháp luật thuế có thể khiến doanh nghiệp bị áp dụng các chế tài như sau:

• Nộp phạt vi phạm hành chính có thể lên tới 20% tính trên số tiền thuế khai thiếu.
• Chịu lãi suất với số tiền chậm nộp theo mức bằng 0,03%/ngày.
• Phạt tiền từ 1 đến 3 lần số tiền thuế trốn, gian lận.
• Chịu trách nhiệm hình sự về tội trốn thuế.

Trường hợp không tuân thủ chế tài, doanh nghiệp có thể bị áp dụng các biện pháp cưỡng chế hành chính như:

• Trích tiền từ tài khoản của đối tượng bị cưỡng chế nộp thuế;
• Yêu cầu phong tỏa tài khoản;
• Khấu trừ một phần tiền lương hoặc thu nhập;
• Thông báo hóa đơn không còn giá trị sử dụng;
• Thu hồi giấy phép hoạt động

​II. THUẾ ĐỐI VỚI CÔNG TY NƯỚC NGOÀI TẠI QUẢNG NINH

Nghĩa vụ thuế của một công ty có vốn đầu tư nước ngoài cơ bản gồm các loại thuế sau:
1. Lệ phí môn bài
Lệ phí môn bài là loại lệ phí được thu hằng năm đối với các doanh nghiệp và hộ kinh doanh. Ngoài tác dụng đem lại nguồn thu, lê phí môn bài giúp cơ quan quản lý nhà nước nắm được tình hình hoạt động của các chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế.

Lệ phí môn bài được quy định cụ thể tại Thông tư 302/2016/TT-BTC và nghị định 22/2020/NĐ-CP quy định về lệ phí môn bài áp dụng đối với doanh nghiệp và hộ kinh doanh . Từ ngày 25/02/2020, theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP các công ty mới thành lập được miễn lệ phí môn bài năm đầu tiên hoạt động sản xuất kinh doanh. Trường hợp này tờ khai lệ phí môn bài sẽ nộp trước ngày 30/01 của năm tài chính kế tiếp

Đối với Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài lệ phí môn bài sau thời gian được miễn doanh nghiệp phải đóng theo mức khác nhau theo quy định pháp luật.                                                                

2. Thuế thu nhập doanh nghiệp:
Thuế thu nhập doanh nghiệp là loại thuế trực thu, được thu dựa vào kết quả cuối cùng của hoạt động sản xuất, kinh doanh của tổ chức, doanh nghiệp..
Cách tính thuế:
Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp = [Thu nhập chịu thuế – (Thu nhập miễn thuế + Lỗ kết chuyển từ năm trước)] × Thuế suất (theo quy định)
Thu nhập chịu thuế = Doanh thu – Khoản chi được trừ (theo quy định) + Thu nhập khác)
Từ ngày 01 tháng 01 năm 2016, theo quy định mức thuế suất để tính thuế thu nhập doanh nghiệp là 20%.
3. Thuế giá trị gia tăng:
Thuế GTGT đánh vào từng giai đoạn sản xuất, lưu thông và không phải tất cả các hàng hóa, dịch vụ đều là đối tượng chịu thuế. Do đó kế toán cần có kiến thức và nắm bắt được theo quy định các mặt hàng chịu thuế, mặt hàng không chịu thuế, mặt hàng không phải kê khai nộp thuế để xác định đúng số thuế GTGT phải nộp.
Theo quy định hiện hành thuế GTGT Có hai phương pháp tính thuế:
Phương pháp 1: Phương pháp khấu trừ:
Thuế giá trị gia tăng phải nộp = Thuế giá trị gia tăng đầu vào đủ điều kiện khấu trừ – Thuế giá trị gia tăng đầu ra được khấu trừ

Điều quan trọng nhất của phương pháp tính thuế này là kế toán phải xác định được đúng số thuế giá trị gia tăng đầu ra đầu vào để từ đó có cơ sở xác định đúng số thuế giá trị gia tăng phải nộp
Phương pháp 2: Phương pháp trực tiếp:
Công thức tính Thuế giá trị gia tăng phải nộp = Giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ bán ra × Thuế suất thuế giá trị gia tăng
Thuế suất thuế giá trị gia tăng có ba mức: 0%, 5% và 10%, tùy theo nhóm hàng hóa, dịch vụ được quy định tại Điều 10 Luật Thuế giá trị gia tăng.

Nếu sử dụng theo phương pháp này doanh nghiệp nộp thuế dựa vào giá trị gia tăng hàng hóa, dịch vụ bán ra do đó không cần phân bổ hạch toán riêng các khoản chi phí thuế đầu vào nên tránh được rủi ro khi hạch toán tuy nhiên lợi ích doanh nghiệp nhận được không lớn do đó ít doanh nghiệp sử dụng phương pháp này.

4. Thuế tiêu thụ đặc biệt:
Thuế tiêu thụ đặc biệt đánh vào người tiêu dùng các sản phẩm, dịch vụ không thiết yếu có tính xa xỉ, không cần thiết cho cuộc sống hằng ngày, hoặc các lĩnh vực mà Nhà Nước muốn hạn chế. Công ty có vốn nước ngoài nếu sản xuất kinh doanh các sản phẩm, dịch vụ thuộc quy định pháp Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt thì phải đóng loại thuế này theo quy định.
Cách tính thuế:
Thuế tiêu thụ đặc biệt = Giá tính thuế TTĐB × Thuế suất thuế TTĐB theo quy định
Trong đó, giá tính thuế là giá bán ra, giá cung ứng dịch vụ chưa có thuế tiêu thụ đặc biệt, chưa  có các loại thuế khác như: thuế bảo vệ môi trường, thuế giá trị gia tăng. Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt dao động từ 15% – 65% tùy loại hàng hóa và dịch vụ.

5. Thuế xuất nhập khẩu:
Khi công ty có vốn đầu tư nước ngoài thực hiện hành vi xuất khẩu, nhập khẩu hàng hóa thì có nghĩa vụ nộp thuế xuất nhập khẩu.
Hiện nay theo quy định Có ba phương pháp tính thuế xuất khẩu nhập khẩu như sau:
Phương pháp 1: Phương pháp tỷ lệ phần trăm:
Xác định thuế theo phần trăm (%) của trị giá tính thuế hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu theo quy định.
Cách tính: Trị giá tính thuế × Thuế suất thuế TTĐB
Ưu đãi và ưu đãi đặc biệt thuế suất được quy định cụ thể trong biểu thuế giữa Việt Nam và các quốc gia khác có thỏa thuận ưu đãi. Thuế suất thông thường được ban hàng kèm theo Quyết định số 36/2016 – theo quy định. Nếu hàng hóa không thuộc diện thuế suất thông thường thì áp dụng mức thuế suất là 150%.
Phương pháp 2: Phương pháp tuyệt đối:
Ấn định số tiền thuế nhất định trên một đơn vị hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu.
Cách tính: Số lượng hàng hóa thực tế xuất/nhập khẩu × Mức thuế tuyệt đối quy định trên một đơn vị hàng hóa tại một thời điểm hiện hành.
Phương pháp 3: Phương pháp hỗn hợp: Áp dụng cả hai phương pháp trên.
Cách tính như sau: Tổng tiền thuế tính theo tỷ lệ phần trăm + Tổng tiền thuế tính theo phương pháp tuyệt đối.

6. Thuế tài nguyên (nếu có)

 Phát sinh đối với các các doanh nghiệp khai thác tài nguyên thuộc đối tượng chịu thuế

Thuế tài nguyên phải nộp = sản lượng tài nguyên tính thuế x giá tính thuế x thuế suất

7. Thuế bảo vệ môi trường

 Phát sinh đối với các doanh nghiệp thu tư sản phẩm, hàng hóa khi sử dụng gây tác động xấu đến môi trường theo quy định pháp luật hiện hành

Thuế bảo vệ môi trường phải nộp = số lượng hàng hóa chịu thuế x mức thuế tuyệt đối trên đơn vị hàng hóa

8. Thuế sử dụng đất

Đối với đất kinh doanh sử dụng toàn bộ vào mục đích kinh doanh

Thuế sử dụng đất phải nộp = ( Diện tích đất tính thuế x giá 1m vuông đất x thuế suất) – số thuế được miễn, giảm

Đối với đất phi nông nghiệp sử dụng cho mục đích kinh doanh không xác định được phần diện tích sử dụng vào mục đích kinh doanh

Doanh nghiệp nước ngoài khi hoạt động kinh doanh tại Việt Nam cần phải thực hiện các khoản thuế theo quy định của Nhà nước Việt Nam. Để hiểu rõ hơn về các khoản thuế đối với doanh nghiệp nước ngoài hoặc tư vấn thực hiện các loại báo cáo thuế doanh nghiệp vui lòng liên hệ dịch vụ kế toán - thuế của Luật Quang Phong để được hỗ trợ tận tình.     

III. DỊCH VỤ TƯ VẤN LUẬT THUẾ CHO DOANH NGHIỆP NƯỚC NGOÀI TẠI QUẢNG NINH

Hiểu được thực tiễn và nắm bắt nhu cầu, tâm lý của khách hàng, Luật Quang Phong sẵn sàng cung cấp các giải pháp pháp lý trong lĩnh vực thuế cho doanh nghiệp, cá nhân. Cụ thể:

• Tư vấn ưu đãi thuế cho dự án đầu tư và các thủ tục liên quan.
• Tư vấn chính sách thuế trong các giao dịch mua bán cổ phần, chuyển nhượng vốn.
• Tư vấn và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế trong các giao dịch mua bán hàng hóa ở nước ngoài.
• Tư vấn pháp lý về thuế trong các giao dịch chuyển nhượng dự án
• Tư vấn thuế thu nhập cá nhân cho người nước ngoài trong văn phòng đại diện nước ngoài.
• Tư vấn các vấn đề pháp luật thuế khác cho cá nhân, doanh nghiệp theo yêu cầu

Để được tư vấn và hỗ trợ, Quý Khách hàng có thể liên hệ với Luật Quang Phong

Hotline: 0984 560 266 - 0978 412 600

Gửi email: thanhlapcongtyoquangninh@gmail.com 

Đến trực tiếp Văn phòng: 9B Trần Hưng Đạo - Hạ Long - Quảng Ninh

Hoặc chat trực tiếp trên website

Trân trọng!

Chia sẻ bài viết